Novo Guia BSM - O que esperar de uma Auditoria

Conheça nosso novo guia de auditoria
Um homem e 2 mulheres olhando para baixo olhando para tablete
31/01/2025

Uma das principais funções de supervisão e fiscalização da BSM é avaliar o cumprimento, pelos Participantes dos mercados organizados administrados pela B3, das exigências regulatórias que estão sob a responsabilidade da BSM. Para tanto, a BSM realiza a condução de supervisões por auditorias para identificar qualquer desvio ou não conformidade que possa comprometer a transparência, integridade e credibilidade do mercado.
 
O cumprimento dos deveres regulatórios é desafiador e muitas vezes gera incertezas e dúvidas para os agentes envolvidos. Foi pensando nisso que a BSM desenvolveu o Guia “O que esperar de uma Auditoria”, cujo objetivo é detalhar os procedimentos adotados e conferir maior transparência e previsibilidade para os aspectos regulatórios que são abordados, oferecendo informações claras sobre cada etapa do processo de supervisão por auditoria.
 
O Guia é divido em 11 partes, quais sejam: (i) definição e tipos de auditoria; (ii) os benefícios da auditoria da BSM; (iii) metodologia adotada nas auditorias conduzidas; (iv) tutorial de como se preparar para a auditoria da BSM; (v) os marcos temporais de cada etapa da auditoria; (vi) quais são processos internos do Participante que podem ser auditados; (vii) o que é e como funciona o Portal BSM; (viii) o encerramento da auditoria, os possíveis cenários resultantes e como proceder em cada um; (ix) o que é e como funciona a dispensa de uma auditoria regular; (x) o que é e como funciona a auditoria por autodeclaração; e (xi) o que é e como funciona o Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados (MC²D).
 
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