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Auditoria de Participantes
Auditoria BSM para a Conformidade e Eficiência Operacional
Nossa atividade de auditoria busca avaliar a conformidade dos processos e controles dos Participantes do mercado às normas vigentes. A auditoria é um dos mecanismos para executar o nosso dever de supervisão e fiscalização dos Participantes com acesso aos mercados organizados da B3.
Informações Gerais
Nossa atividade de Auditoria é um dos mecanismos pelos quais cumprimos nosso dever de supervisão e fiscalização dos Participantes dos mercados organizados administrados pela B3. O seu principal objetivo é monitorar e avaliar a conformidade dos processos e controles dos Participantes em relação às normas vigentes estabelecidas pelos reguladores e pela própria entidade administradora de mercado e/ou infraestrutura de mercado, que compete à BSM fiscalizar.
A seguir você encontra informações detalhadas sobre os procedimentos e metodologias utilizada pela Auditoria da BSM.
A seguir você encontra informações detalhadas sobre os procedimentos e metodologias utilizada pela Auditoria da BSM.
Auditoria Pré-Operacional
Para se tornar Participante de uma das categorias de acesso dos mercados administrados pela B3, a instituição deve atender a um conjunto de requisitos de admissão operacionais, tecnológicos e financeiros. O atendimento de tais requisitos é verificado por meio de auditoria pré-operacional realizada pela BSM conforme regras da B3, que levam em consideração requisitos operacionais e tecnológicos relacionados às atividades desempenhadas pela instituição requerente da autorização de acesso.
Auditoria Regular
Periodicamente, realizamos auditorias nos Participantes para avaliar a sua infraestrutura física e tecnológica e seus procedimentos, processos e controles. As principais etapas desse tipo de auditoria são:
• Reunião de Abertura
• Reuniões de entendimento dos processos e controles (Walkthrough);
• Execução de testes;
• Validação dos pontos identificados; e
• Reunião de fechamento e emissão do relatório final de auditoria.
• Reuniões de entendimento dos processos e controles (Walkthrough);
• Execução de testes;
• Validação dos pontos identificados; e
• Reunião de fechamento e emissão do relatório final de auditoria.
A partir dos resultados das auditorias regulares, os podem ser dispensados em ciclos de auditoria regular em anos posteriores, com base na metodologia proprietária desenvolvida pela BSM disponível na Norma 02/2025 sobre Resultado e Dispensa dos Participantes.
Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados
Além das auditorias regulares e específicas, desde Junho de 2023 adotamos o Monitoramento Conjunto Continuo de Dados (MC²D), que é fruto da colaboração do mercado e tem como objetivo a avaliação dos processos e controles por meio da análise massiva de dados, que permite o cruzamento de informações de forma contínua e em larga escala, dentro de um pequeno intervalo de tempo.
São exemplos de temas avaliados no Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados:
• Monitoramento dos acionamentos dos gatilhos de alertas dos indicadores de resultados financeiros para envio do material educacional de RLP;
• Monitoramento das análises de PLD/FTP geradas e do prazo das conclusões das análises após o acionamento do alerta;
• Monitoramento da completude dos dados cadastrais entre os sistemas do Participante versus Sistema B3; e
• Monitoramento de gestão de acesso aos sistemas escopo da auditoria.
Com isso, o objetivo do Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados é otimizar as auditorias realizadas pela BSM. Para mais informações acesse os links a seguir:
São exemplos de temas avaliados no Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados:
• Monitoramento dos acionamentos dos gatilhos de alertas dos indicadores de resultados financeiros para envio do material educacional de RLP;
• Monitoramento das análises de PLD/FTP geradas e do prazo das conclusões das análises após o acionamento do alerta;
• Monitoramento da completude dos dados cadastrais entre os sistemas do Participante versus Sistema B3; e
• Monitoramento de gestão de acesso aos sistemas escopo da auditoria.
Com isso, o objetivo do Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados é otimizar as auditorias realizadas pela BSM. Para mais informações acesse os links a seguir:
Auditorias Específicas
São auditorias que envolvem a verificação de um tema ou de uma regra em particular, ou que ocorrem para apurar indícios de irregularidades verificados em processos de MRP, PAD, denúncias, ou outros procedimentos da BSM. Os temas escolhidos para as auditorias específicas são aqueles relevantes para o mercado em determinado momento ou demandados pela CVM, pela B3 ou, ainda, motivados por denúncia recebida pela BSM.
Metodologia de Avaliação
Os resultados das Auditorias em Participantes da B3, no Segmento de Listado, são utilizados para dispensa de realização de Auditoria Regular ou de Processos que fazem parte do escopo da referida auditoria, que são:
1. Cadastrar de clientes
2. Suitability;
3. Executar Ordens;
4. Liquidar Negócios e administrar conta margem;
5. Administrar custódia de ativos e posições;
6. Gerenciar de riscos;
7. Assessor de investimento;
8. Controles Internos;
9. Prevenção à Lavagem de Dinheiro, Financiamento ao Terrorismo e Proliferação de Armas em Destruição (PLD/FTP);
10. Supervisão de Operações e Ofertas;
11. Certificação de Profissionais;
12. Segurança das Informações;
13. Continuidade de negócios;
14. Monitoração e operação da infraestrutura de TI;
15. Gerenciamento de mudanças; e
16. Suporte à infraestrutura
2. Suitability;
3. Executar Ordens;
4. Liquidar Negócios e administrar conta margem;
5. Administrar custódia de ativos e posições;
6. Gerenciar de riscos;
7. Assessor de investimento;
8. Controles Internos;
9. Prevenção à Lavagem de Dinheiro, Financiamento ao Terrorismo e Proliferação de Armas em Destruição (PLD/FTP);
10. Supervisão de Operações e Ofertas;
11. Certificação de Profissionais;
12. Segurança das Informações;
13. Continuidade de negócios;
14. Monitoração e operação da infraestrutura de TI;
15. Gerenciamento de mudanças; e
16. Suporte à infraestrutura
Para tanto, a BSM calcula o resultado da Auditoria Regular do Participante seguindo critério que estabelece que, para cada apontamento existente no Relatório de Auditoria, seja atribuída uma pontuação, conforme Matriz de Pesos e Notas.
Para mais informações sobre a metodologia adotada pela BSM para apresentação do resultado das auditorias e critérios de dispensa dos Participantes do Listado B3 das auditorias regulares acesse a página de Normativos BSM.
Para mais informações sobre a metodologia adotada pela BSM para apresentação do resultado das auditorias e critérios de dispensa dos Participantes do Listado B3 das auditorias regulares acesse a página de Normativos BSM.
O que Esperar de uma Auditoria
Uma das principais funções de supervisão e fiscalização da BSM é avaliar o cumprimento, pelos Participantes dos mercados organizados administrados pela B3, das exigências regulatórias que estão sob a responsabilidade da BSM. Para tanto, a BSM realiza a condução de supervisões por auditorias para identificar qualquer desvio ou não conformidade que possa comprometer a transparência, integridade e credibilidade do mercado.
O cumprimento dos deveres regulatórios é desafiador e muitas vezes gera incertezas e dúvidas para os agentes envolvidos. Foi pensando nisso que a BSM desenvolveu o Guia “O que esperar de uma Auditoria”, cujo objetivo é detalhar os procedimentos adotados e conferir maior transparência e previsibilidade para os aspectos regulatórios que são abordados, oferecendo informações claras sobre cada etapa do processo de supervisão por auditoria.
O Guia é divido em 11 partes, quais sejam: (i) definição e tipos de auditoria; (ii) os benefícios da auditoria da BSM; (iii) metodologia adotada nas auditorias conduzidas; (iv) tutorial de como se preparar para a auditoria da BSM; (v) os marcos temporais de cada etapa da auditoria; (vi) quais são processos internos do Participante que podem ser auditados; (vii) o que é e como funciona o Portal BSM; (viii) o encerramento da auditoria, os possíveis cenários resultantes e como proceder em cada um; (ix) o que é e como funciona a dispensa de uma auditoria regular; (x) o que é e como funciona a auditoria por autodeclaração; e (xi) o que é e como funciona o Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados (MC²D). Confira o Guia completo abaixo!
O cumprimento dos deveres regulatórios é desafiador e muitas vezes gera incertezas e dúvidas para os agentes envolvidos. Foi pensando nisso que a BSM desenvolveu o Guia “O que esperar de uma Auditoria”, cujo objetivo é detalhar os procedimentos adotados e conferir maior transparência e previsibilidade para os aspectos regulatórios que são abordados, oferecendo informações claras sobre cada etapa do processo de supervisão por auditoria.
O Guia é divido em 11 partes, quais sejam: (i) definição e tipos de auditoria; (ii) os benefícios da auditoria da BSM; (iii) metodologia adotada nas auditorias conduzidas; (iv) tutorial de como se preparar para a auditoria da BSM; (v) os marcos temporais de cada etapa da auditoria; (vi) quais são processos internos do Participante que podem ser auditados; (vii) o que é e como funciona o Portal BSM; (viii) o encerramento da auditoria, os possíveis cenários resultantes e como proceder em cada um; (ix) o que é e como funciona a dispensa de uma auditoria regular; (x) o que é e como funciona a auditoria por autodeclaração; e (xi) o que é e como funciona o Monitoramento Conjunto Contínuo de Dados (MC²D). Confira o Guia completo abaixo!
